比亚迪电子(00285)：早在2012年，比亚迪就开始为苹果公司代工生产手机，并为其iPad等电子产品代工。

国泰君安证券表示，智能手机发展成熟，元宇宙时代将由XR设备领衔;VR技术门槛低、娱乐内容多，在XR中率先流行; MR实现交互方式的升维，或为下一代通用计算平台，苹果MR头显将具备革命性意义。建议关注硬件迭代带来的投资机会。考虑到MR设备的发展仍处于早期阶段，而VR领域已诞生Quest 2等现象级产品，国泰君安认为VR设备将起到过渡作用，建议关注智能手机→VR设备→MR设备迭代过程中硬件端与内容端的相关投资机会。

MetaPlatforms(META.US)：多年之前就切入了VR/AR市场，积累了丰富的VR/AR内容和技术，为发展元宇宙打下了坚实的基础，引领全球元宇宙发展的浪潮。将在未来十年内从一家社交媒体公司转变为一家Metaverse公司。

英伟达(NVDA.US)：底层技术核心供应商，英伟达拥有全球领先的“GPU+CPU+DPU”三芯产品线；在软件侧，Omniverse 将是英伟达创建元宇宙数字化虚拟空间的技术平台底座。目前已广泛应用在传媒娱乐、自动驾驶、工业机器人等六大领域。

相关上市公司：

此前7月份，郭明曾发文称苹果第二代AR/VR头显计划于2025年上半年推出，该头显可能采用更高端配置和推行新的实惠价格，分为高端版本和入门版本。此外，还对Pancke光学镜头、供应链等进行了预测。具体来看，郭明淇预测苹果第二代AR/VR可能分为高端和入门的机型，预计2024年下半年零部件供应商开始出货，2025年上半年推出。得益于第二代苹果AR/MR头显细分战略和生态系统，苹果AR/MR头显的出货量可能将于2025年或2026年达到1000万台。

国内相关公司方面，联创股份旗下子公司专注于虚拟现实、增强现实和全息现实，公司发售产品包括PC端VR头盔、移动端VR头盔和VR摄像头等，在AR眼镜、全息智能眼镜、光学隐形等领域进行了前沿技术研发，积累了一百五十多个国内外专利。公司上半年预计实现归母净利润6.7亿元至7.2亿元，同比增长1318.38%至1424.23%。

相关数据显示，近三年我国虚拟现实领域的投融资规模稳步上升，2021年全年的投融资规模超过200亿元大关，同比增长122%。其中，硬件投融资占比超过50%，排名第一;内容投融资占比超过30%，排名第二。

华安证券预计，到2025年左右，消费级VR头显的分辨率至少达到8K，刷新率达到120Hz，使得VR头显在C端用户和B端用户的渗透率显著提升，预计2025年-2030年的复合增长率将高于2020-2025年的复合增长率，2030年VR头显出货量有望达到1.7亿台。

立讯精密(002475.SZ)：天风国际研报指出，立讯精密为苹果第二代AR/MR头戴装置的NPI供应商。NPI指的是新产品导入，是一个连接研发单位和制造工厂的角色。伴随着苹果的第二代AR头戴装置出货量的增长，立讯在初期为独家供应商，将迎来增量。

歌尔股份(002241.SZ):公司为全球VR整机代工龙头，与Meta、Sony等知名客户长期合作。公司年报显示，目前正在进行中的研发项目共有7个，其中，VR/AR领域的研发项目便有3个，分别为智能无线轻量化AR眼镜、VR虚拟现实头戴一体机、VR/AR 精密光器件及模组。去年公司实现盈利42.75亿元，同比增长50.09%，盈利金额创历史新高。

联创股份(300343.SZ)：目前公司已经布局2400万颗光学镜头及600万颗影像模组产业化项目，并计划于2025年底前形成镜头和影像模组各5000万颗的生产能力。

京东方A(000725.SZ)：公司为VR/AR/MR智慧终端提供显示解决方案，相关领域已经申请了近百项核心技术专利，涵盖半导体工艺、OLED器件结构、像素驱动设计、微纳光学、光学整机等等。

创维数字(000810.SZ)：公司目前VR产品有一体机、分体机、VR短焦眼镜，都已量产并于国内外销售，同时在今年6月份公司将推出一款头手双六自由度的短焦VR一体机。公司近期发布pancake 1代系列产品。