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文章详情介绍：
2023年个体户注册暴增是什么原因？和公司相比个体户有哪些优势？
小博发现，虽然2023年了，但是个体户注册还是很火，注册个体工商户的人依然很多。那么，为什么好多人都选择注册个体户？个体户注册暴增是什么原因呢？个体户相比公司的优势有哪些？2023年个体户要交哪些税？.....下面，就让博宇会计的小博为您详细说说。
图源：pixabay
一、2023年个体户注册暴增是什么原因呢？
为什么好多人都选择注册个体户？小博认为个体户注册暴增的原因主要有10个：
1. 个体户核定征收的范围越来越少了，核定征收的个体户越来越吃香。
2. 今年增值税和企业所得税政策的变化，个体户相比公司在税收和经营上有了更大的优势。
3. 个体户不需要店面也可以进行注册了，基本上从注册到开票一周之内就可以完成。
4. 个体户不需要开立对公账户，你自己的银行卡就可以收款，少了公转私的困扰。
5. 个体户的季度开票不超过30万年度不超120万，是免征增值税的。
6. 个体户不需要缴纳25%的企业所得税和20%的分红个税，个人经营所得个税低至0.2%。100万的收入只需要交2000块钱的个税。
7. 个体户跟公司一样，可以适合各种。行业开票的范围也很广，比如说建筑啊，劳务啊，技术咨询、销售等等都是可以的。
8. 个体户可以参与政府项目的投标，和公司享受同等的竞标优势。
9. 个体户可以进行融资，各大银行对个体户推出了贷款政策。
10. 个体户注销的时候非常简便，还可以简易注销，还能升级为公司。
二、个体户相比公司的优势有哪些？
1、个体工商户的投资人要承担“无”限责任
与公司的股东不同，个体工商户的投资人对于经营期间形成的债务要承担无限连带责任。
《民法典》第五十六条的规定： 个体工商户的债务，个人经营的，以个人财产承担；家庭经营的，以家庭财产承担；无法区分的，以家庭财产承担。
2、个体工商户的经营范围“无”特殊限制
《个体工商户条例》第四条规定：国家对个体工商户实行市场平等准入、公平待遇的原则。 申请办理个体工商户登记，申请登记的经营范围不属于法律、行政法规禁止进入的行业的，登记机关应当依法予以登记。
个体工商户作为市场经济主体，与有限公司等企业主体的市场地位是平等的，其准入门槛在法律层面是一致的。
3、个体工商户可以“无”银行账户
个体工商户可以不开设银行账户，而由投资人个人的银行账户进行收付款项。
4、“无”法对外投资
不能对外投资，成为公司的股东；不能设立分支机构。
5、个体工商户超标准“无”需变更为一般纳税人
针对个体工商户的增值税优惠政策；登记为小规模纳税人的增值税优惠。个体工商户可以申请成为一般纳税人，也可以作为小规模纳税人。
根据财税〔2016〕36号第三条的规定：“年应税销售额超过规定标准但不经常发生应税行为的单位和个体工商户可选择按照小规模纳税人纳税。”个体工商户为小规模纳税人的，可以享受小规模纳税人的增值税优惠政策。
6、个体工商户“无”需缴纳企业所得税和残保金
个体工商户不属于企业所得税纳税人，不需要缴纳企业所得税，也无需缴纳残疾人就业保证金。
7、个体工商户的业主与个体工商户之间的房产、土地的权属转移“无”需缴纳契税
《财政部 国家税务总局关于企业以售后回租方式进行融资等有关契税政策的通知》（财税〔2012〕82号）第六条规定：个体工商户的经营者将其个人名下的房屋、土地权属转移至个体工商户名下，或个体工商户将其名下的房屋、土地权属转回原经营者个人名下，免征契税。
8、业主取得的工资收入“无”需按工资、薪金所得缴纳个人所得税
按照《个体工商户个人所得税计税办法》（国家税务总局令第35号）的规定：“个体工商户业主的工资薪金支出不得税前扣除。”个体工商户的业主从个体工商户取得的收入为经营所得，如果取得名义上的工资薪金收入等综合所得，是不能税前扣除的，要并入最终的经营所得一并征收个人所得税，费用扣除标准为每年6万元。
三、2023年个体户要交哪些税？
个人所得税（又称为营业所得），不需要缴纳企业所得税，详情具体如下:
1、增值税
2023年1月9日，财政部、税务总局发布了2023年第1号文，即《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》，可总结为小规模纳税人减免税三大变化，具体如下：
对月销售额10万以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。小规模季度免税销售额30万，只有在纳税人开具普票时享受，开具专票的不得享受！此优惠3%征收率的可以享受。增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。
政策执行期：2023年1月1日至2023年12月31日
2、个人所得税（营业所得税）
个体户个人所得税征收方式分为查账征收和核定征收，核定征收具体又分为定期定额，核定应税所得率、核定应税所得额方式。
2022年度的“个人所得税经营所得汇算清缴”正在进行时，个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业个人合伙人、承包承租经营者个人以及其他从事生产、经营活动的个人在中国境内取得经营所得，且实行查账征收的，需要办理个人所得税汇算清缴纳税申报，向税务机关报送《个人所得税经营所得纳税申报表（B表）》。
合伙企业有两个或者两个以上个人合伙人的，应分别填报《个人所得税经营所得纳税申报表（B表）从两处以上取得经营所得的，选择向其中一处经营管理所在地主管税务机关办理年度汇总申报，还需要报送《个人所得税经营所得纳税申报表（C表）》。
（1）核定征收
1）采用定期定额方式，个人所得税根据附征率（具体以各地实际政策为准）进行核定征收。在代开发票时，个人所得税按月不超过3万元（按季度不超过9万）免征。应纳个人所得税额=营业(销售)收入额×附征率
2）采用核定应税所得率方式（通常为自开票的小规模纳税人），个人所得税计算方法为：
应纳税所得额＝收入总额×应税所得率
应纳所得税额＝应纳税所得额×适用税率
（2）查账征收
纳税人取得经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额，按年计算个人所得税，纳税人在月度或季度终了后15日内填报《个人所得税经营所得纳税申报表（A表）》及其他相关资料，向经营管理所在地主管税务机关办理预纳。
小博提醒：自2021年1月1日至2022年12月31日，对个体工商户经营所得年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠政策基础上，再减半征收个人所得税。此优惠政策已到期，目前还没出台新的延续政策。
3、附加税负
（1）个体工商户减征“六税两费”政策
由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。个体工商户已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加其他优惠政策的，可叠加享受此项优惠政策。政策执行期自2022年1月1日至2024年12月31日
（2）个体工商户可免征印花税。
个体工商户的以下凭证，免征印花税：财产所有权人将财产赠与政府、学校、社会福利机构、慈善组织书立的产权转移书据；个人与电子商务经营者订立的电子订单。
来源：文章由海南博宇会计综合整理自网络，仅供参考，以实际咨询为准，如涉及侵权请联系删除。
个体工商户、个人独资企业、一人有限责任公司
个体工商户一般都要缴纳什么税？有什么优惠政策么？能转为一般纳税人么？快跟小编一起看下吧！
01
个体工商户VS个人独资企业VS一人有限责任公司
个体工商户是指在法律允许的范围内，依法经核准登记，从事工商经营活动的自然人或者家庭。
简单来说，个体工商户可以是一个家庭，或者一个人。
既然可以是一个人，那个体工商户与个人独资企业、一人有限责任公司有什么区别呢？
一.个体工商户根据《中华人民共和国民法典》规定，自然人从事工商业经营，经依法登记，为个体工商户。个体工商户可以起字号。个体工商户的债务，个人经营的，以个人财产承担；家庭经营的，以家庭财产承担；无法区分的，以家庭财产承担。个体工商户对债务负无限责任，不具备法人资格。
二、个人独资企业根据《个人独资企业法》规定，个人独资企业，是指由一个自然人投资，资产为投资人个人所有，投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。个人独资企业不具有法人资格。
三、一人有限责任公司根据《公司法》相关规定，一人有限责任公司是指只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任公司。一人有限公司以其出资额为限对公司债务承担有限责任。具有法人资格。
02
个体工商户要缴纳哪些税？有哪些优惠？
个体工商户可以是一般纳税人，也可以是小规模纳税人，所以：
一、增值税
2023年1月9日，财政部、税务总局发布了2023年第1号文，即《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》，可总结为小规模纳税人减免税三大变化，具体如下：
1.对月销售额10万以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。
2.小规模季度免税销售额30万，只有在纳税人开具普票时享受，开具专票的不得享受！此优惠3%征收率的可以享受。
3.增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。
政策执行期
2023年1月1日至2023年12月31日
二、附加税费
1.个体工商户减征“六税两费”政策
由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。个体工商户已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加其他优惠政策的，可叠加享受此项优惠政策。
政策执行期
自2022年1月1日至2024年12月31日
2.个体工商户可免征印花税。
个体工商户的以下凭证，免征印花税：
财产所有权人将财产赠与政府、学校、社会福利机构、慈善组织书立的产权转移书据；个人与电子商务经营者订立的电子订单。
三、个人所得税
个体户个人所得税征收方式分为查账征收和核定征收，核定征收具体又分为定期定额，核定应税所得率、核定应税所得额方式。
2022年度的“个人所得税经营所得汇算清缴”正在进行时，个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业个人合伙人、承包承租经营者个人以及其他从事生产、经营活动的个人在中国境内取得经营所得，且实行查账征收的，需要办理个人所得税汇算清缴纳税申报，向税务机关报送《个人所得税经营所得纳税申报表（B表）》。
合伙企业有两个或者两个以上个人合伙人的，应分别填报《个人所得税经营所得纳税申报表（B表）从两处以上取得经营所得的，选择向其中一处经营管理所在地主管税务机关办理年度汇总申报，还需要报送《个人所得税经营所得纳税申报表（C表）》。
1.核定征收
1）采用定期定额方式，个人所得税根据附征率（具体以各地实际政策为准）进行核定征收。在代开发票时，个人所得税按月不超过3万元（按季度不超过9万）免征。
应纳个人所得税额=营业(销售)收入额×附征率
2）采用核定应税所得率方式（通常为自开票的小规模纳税人），个人所得税计算方法为：
应纳税所得额＝收入总额×应税所得率
应纳所得税额＝应纳税所得额×适用税率
2.查账征收
纳税人取得经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额，按年计算个人所得税，纳税人在月度或季度终了后15日内填报《个人所得税经营所得纳税申报表（A表）》及其他相关资料，向经营管理所在地主管税务机关办理预缴纳税申报，并预缴税款。
优惠政策：
自2021年1月1日至2022年12月31日，对个体工商户经营所得年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠政策基础上，再减半征收个人所得税。此优惠政策已到期，目前还没出台新的延续政策。
小编说小规模纳税人的个体户可以开具增值税专用发票！依据《国家税务总局关于增值税发票管理等有关事项的公告》，增值税小规模纳税人(其他个人除外)发生增值税应税行为，需要开具增值税专用发票的，可以自愿使用增值税发票管理系统自行开具。选择自行开具增值税专用发票的小规模纳税人，税务机关不再为其代开增值税专用发票。
内容仅供读者学习，文章版权归原作者所有，如有不妥，请联系删除
个体工商户一般都要缴纳什么税？有什么优惠政策么？能转为一般纳税人么？快跟小编一起看下吧！
01
个体工商户VS个人独资企业VS一人有限责任公司
个体工商户是指在法律允许的范围内，依法经核准登记，从事工商经营活动的自然人或者家庭。
简单来说，个体工商户可以是一个家庭，或者一个人。
既然可以是一个人，那个体工商户与个人独资企业、一人有限责任公司有什么区别呢？
一.个体工商户根据《中华人民共和国民法典》规定，自然人从事工商业经营，经依法登记，为个体工商户。个体工商户可以起字号。个体工商户的债务，个人经营的，以个人财产承担；家庭经营的，以家庭财产承担；无法区分的，以家庭财产承担。个体工商户对债务负无限责任，不具备法人资格。
二、个人独资企业根据《个人独资企业法》规定，个人独资企业，是指由一个自然人投资，资产为投资人个人所有，投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。个人独资企业不具有法人资格。
三、一人有限责任公司根据《公司法》相关规定，一人有限责任公司是指只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任公司。一人有限公司以其出资额为限对公司债务承担有限责任。具有法人资格。
02
个体工商户要缴纳哪些税？有哪些优惠？
个体工商户可以是一般纳税人，也可以是小规模纳税人，所以：
一、增值税
2023年1月9日，财政部、税务总局发布了2023年第1号文，即《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》，可总结为小规模纳税人减免税三大变化，具体如下：
1.对月销售额10万以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。
2.小规模季度免税销售额30万，只有在纳税人开具普票时享受，开具专票的不得享受！此优惠3%征收率的可以享受。
3.增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。
政策执行期
2023年1月1日至2023年12月31日
二、附加税费
1.个体工商户减征“六税两费”政策
由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。个体工商户已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加其他优惠政策的，可叠加享受此项优惠政策。
政策执行期
自2022年1月1日至2024年12月31日
2.个体工商户可免征印花税。
个体工商户的以下凭证，免征印花税：
财产所有权人将财产赠与政府、学校、社会福利机构、慈善组织书立的产权转移书据；个人与电子商务经营者订立的电子订单。
三、个人所得税
个体户个人所得税征收方式分为查账征收和核定征收，核定征收具体又分为定期定额，核定应税所得率、核定应税所得额方式。
2022年度的“个人所得税经营所得汇算清缴”正在进行时，个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业个人合伙人、承包承租经营者个人以及其他从事生产、经营活动的个人在中国境内取得经营所得，且实行查账征收的，需要办理个人所得税汇算清缴纳税申报，向税务机关报送《个人所得税经营所得纳税申报表（B表）》。
合伙企业有两个或者两个以上个人合伙人的，应分别填报《个人所得税经营所得纳税申报表（B表）从两处以上取得经营所得的，选择向其中一处经营管理所在地主管税务机关办理年度汇总申报，还需要报送《个人所得税经营所得纳税申报表（C表）》。
1.核定征收
1）采用定期定额方式，个人所得税根据附征率（具体以各地实际政策为准）进行核定征收。在代开发票时，个人所得税按月不超过3万元（按季度不超过9万）免征。
应纳个人所得税额=营业(销售)收入额×附征率
2）采用核定应税所得率方式（通常为自开票的小规模纳税人），个人所得税计算方法为：
应纳税所得额＝收入总额×应税所得率
应纳所得税额＝应纳税所得额×适用税率
2.查账征收
纳税人取得经营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额，按年计算个人所得税，纳税人在月度或季度终了后15日内填报《个人所得税经营所得纳税申报表（A表）》及其他相关资料，向经营管理所在地主管税务机关办理预缴纳税申报，并预缴税款。
优惠政策：
自2021年1月1日至2022年12月31日，对个体工商户经营所得年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠政策基础上，再减半征收个人所得税。此优惠政策已到期，目前还没出台新的延续政策。
小编说小规模纳税人的个体户可以开具增值税专用发票！依据《国家税务总局关于增值税发票管理等有关事项的公告》，增值税小规模纳税人(其他个人除外)发生增值税应税行为，需要开具增值税专用发票的，可以自愿使用增值税发票管理系统自行开具。选择自行开具增值税专用发票的小规模纳税人，税务机关不再为其代开增值税专用发票。
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